Les cotisations sociales : le principal poste de charges
En tant qu'auto-entrepreneur, vos cotisations sociales sont calculées en pourcentage de votre chiffre d'affaires encaissé. Les taux 2026 sont :
- Vente de marchandises : 12,3 %
- Prestations de services BIC : 21,2 %
- Prestations de services BNC : 21,2 %
- Activités libérales CIPAV : 21,2 %
Ces cotisations couvrent votre assurance maladie, les allocations familiales et votre retraite.
Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu
Vous pouvez opter pour le versement libératoire, qui permet de payer votre impôt en même temps que vos cotisations sociales, au taux de :
- 1 % pour la vente de marchandises
- 1,7 % pour les prestations de services BIC
- 2,2 % pour les prestations de services BNC
Cette option est avantageuse si votre taux marginal d'imposition est élevé. Elle est accessible si votre revenu fiscal de référence N-2 ne dépasse pas 27 478 € par part.
La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)
Après votre première année d'activité, vous devez payer la CFE chaque année. Son montant varie selon votre commune et varie généralement entre 100 € et 1 500 €. Une exonération est possible la première année.
Les frais professionnels
Contrairement aux autres régimes, l'auto-entrepreneur ne peut pas déduire ses frais réels. L'administration applique un abattement forfaitaire de 71 %, 50 % ou 34 % selon votre activité pour calculer votre bénéfice imposable.
Si vos frais réels dépassent cet abattement, le régime micro-entrepreneur n'est plus optimal.
Automatiser le suivi de vos charges
Indy calcule automatiquement vos cotisations à chaque déclaration de CA. Abby intègre également un estimateur de charges en temps réel.
Ces outils vous évitent les mauvaises surprises et vous permettent de provisionner le bon montant chaque mois.