La grande question : peut-on déduire ses frais en auto-entreprise ?
C'est l'une des questions les plus fréquentes des auto-entrepreneurs : peut-on déduire ses frais professionnels de son chiffre d'affaires ? La réponse est claire mais souvent mal comprise.
En régime micro-entrepreneur, vous ne pouvez PAS déduire vos frais réels de votre chiffre d'affaires. Le régime micro applique un abattement forfaitaire censé couvrir vos charges :
- 71 % d'abattement pour la vente de marchandises
- 50 % pour les prestations de services BIC
- 34 % pour les prestations de services BNC (professions libérales)
Cet abattement est appliqué automatiquement pour calculer votre bénéfice imposable. En échange, vous ne pouvez déduire aucune charge réelle, quelle qu'elle soit.
Qu'est-ce qu'une "note de frais" en auto-entreprise ?
Techniquement, les auto-entrepreneurs ne font pas de notes de frais au sens salarial du terme. La note de frais est un remboursement de frais par un employeur à son salarié. En auto-entreprise, vous êtes votre propre patron.
En revanche, vous pouvez refacturer vos frais à vos clients — c'est différent et tout à fait légal.
Le remboursement de frais par votre client
Si vous avez engagé des dépenses pour le compte d'un client (déplacement chez lui, matériaux achetés pour sa commande, hébergement pour une mission en déplacement), vous pouvez les lui refacturer au prix réel en les ajoutant à votre facture.
Ces remboursements de frais sont ensuite exclus de votre chiffre d'affaires déclarable à l'URSSAF, à condition de les indiquer séparément sur votre facture et de conserver les justificatifs.
Exemple : Vous facturez une mission de conseil à 2 000 € + 350 € de frais de déplacement remboursés par le client. Vous déclarez 2 000 € de CA à l'URSSAF, et non 2 350 €.
Condition impérative : Les frais refacturés doivent correspondre à des dépenses réelles, justifiées par des factures ou tickets, et correspondre exactement aux sommes engagées (pas de marge).
Les indemnités kilométriques : cas particulier
Si vous utilisez votre véhicule personnel pour des déplacements professionnels, vous pouvez facturer des indemnités kilométriques à vos clients selon le barème officiel de l'administration fiscale.
Barème 2026 (indicatif) pour un véhicule de 5 CV :
- Jusqu'à 5 000 km : 0,548 €/km
- De 5 001 à 20 000 km : 0,309 €/km
- Au-delà de 20 000 km : 0,362 €/km
Ces indemnités kilométriques refacturées suivent les mêmes règles : elles ne rentrent pas dans votre CA déclarable si elles correspondent à des frais réels et sont indiquées séparément sur la facture.
Repas et restaurants : déductibles ?
Non, en régime micro, les frais de repas ne sont pas déductibles de votre CA. Même si vous déjeunez avec un client pour discuter affaires, ce repas ne peut pas être déduit.
En revanche, si votre client rembourse vos frais de repas dans le cadre d'une mission, ces remboursements peuvent être exclus du CA déclarable selon les mêmes règles.
Matériel et équipement : déductibles ?
Non. Votre ordinateur, votre téléphone professionnel, votre logiciel de facturation — aucune de ces dépenses ne peut être déduite de votre CA en régime micro.
C'est l'un des inconvénients majeurs du régime micro pour les activités à fort investissement. Si vos charges réelles dépassent régulièrement l'abattement forfaitaire (50 % pour les services), il peut être pertinent d'envisager une structure différente (EI au réel, SASU).
Quand faut-il envisager un autre régime ?
Si vos charges professionnelles réelles représentent plus que l'abattement forfaitaire, vous payez plus d'impôts que nécessaire. Ce calcul mérite d'être fait avec un expert-comptable.
Exemple : Vous réalisez 50 000 € de CA en prestations de services. L'abattement de 50 % vous donne un bénéfice imposable de 25 000 €. Mais si vos charges réelles (matériel, locaux, formation, déplacements) s'élèvent à 30 000 €, votre bénéfice réel n'est que de 20 000 €. En régime micro, vous payez des impôts sur 25 000 €, pas sur 20 000 €.
Bien gérer sa facturation et ses remboursements
Pour facturer correctement vos frais refacturables et les exclure de votre CA déclarable, vous devez :
1. Les indiquer sur une ligne séparée dans vos factures
2. Conserver tous les justificatifs
3. Ne pas les inclure dans votre total CA lors de vos déclarations URSSAF
Abby et Freebe permettent de créer des lignes de frais remboursables sur vos factures, séparées de votre prestation principale, pour faciliter ce suivi. [Voir notre comparatif des logiciels →](/comparatifs/logiciels-facturation)
